Uncategorized
Perbedaan Antara Perencanaan Pajak dan Penghindaran Pajak
Seorang penilai dapat mengurangi kewajiban pajaknya, dengan cara yang sah, dalam dua cara, perencanaan pajak dan penghindaran pajak.
Perencanaan pajak digambarkan sebagai pengaturan kegiatan keuangan sedemikian rupa sehingga penerima pajak dapat memanfaatkan manfaat pajak maksimum dengan memanfaatkan sebaik mungkin semua manfaat hukum, yaitu pengurangan, pembebasan, dll.
Di sisi lain, penghindaran pajak adalah teknik menahan diri dari kewajiban pajak, melalui cara yang adil dan wajar, tetapi bermaksud untuk mengalahkan motif dasar legislatif. Garis pemisah di antara kedua konsep itu tipis dan kabur.
Perbedaan antara perencanaan pajak dan penghindaran pajak terutama tergantung pada perbedaan manfaat yang tersedia untuk meminimalkan beban pajak. Jadi, lihat artikel ini yang mungkin bisa membantu Anda memahami kedua istilah tersebut secara mendetail.
Tabel Perbandingan
Dasar Perbandingan |
Perencanaan Pajak |
Penghindaran Pajak |
|---|---|---|
Pengertian |
Perencanaan pajak mengacu pada perencanaan urusan keuangan seseorang, dengan cara yang dinilai mendapat manfaat penuh dari semua pemotongan dan pengecualian yang diizinkan sesuai undang-undang. |
Penghindaran pajak adalah praktik dengan sengaja menyesuaikan urusan keuangan seseorang, untuk mencegah pembayaran pajak. |
Sifat |
Legal dan moral |
Legal tapi tidak bermoral |
Apa itu? |
Ini adalah penghematan pajak. |
Ini adalah penghindaran pajak. |
Motif |
Tulen |
Malafida |
Tujuan |
Untuk mengurangi kewajiban perpajakan, dengan menerapkan ketentuan dan moral hukum. |
Untuk mengurangi kewajiban perpajakan, dengan menerapkan ketentuan undang-undang saja. |
Diizinkan oleh hukum |
Ya |
Tidak |
Implikasi hukum |
Menggunakan keunggulan undang-undang perpajakan. |
Menggunakan kekurangan undang-undang perpajakan. |
Manfaat |
Muncul dalam jangka panjang. |
Terjadi dalam jangka pendek. |
Definisi Perencanaan Pajak
Yang kami maksud dengan istilah ‘perencanaan pajak’ adalah pengaturan urusan keuangan seseorang sedemikian rupa sehingga manfaat pajak maksimal dapat dimanfaatkan. Hal ini dapat dilakukan dengan menerapkan sebagian besar ketentuan yang menguntungkan yang diizinkan oleh hukum dan memberikan hak kepada pihak yang dinilai untuk memperoleh manfaat dari potongan, pembebasan, kredit, konsesi, rabat dan keringanan sehingga timbulnya pajak pada pihak yang dinilai akan diminimalkan.
Perencanaan pajak adalah seni merencanakan secara logis urusan keuangan seseorang, sedemikian rupa sehingga manfaat dari semua ketentuan undang-undang perpajakan yang memenuhi syarat dapat dimanfaatkan secara efektif untuk mengurangi atau menunda kewajiban pajak.
Karena perencanaan pajak mengikuti pendekatan yang jujur, dengan menyesuaikan diri dengan ketentuan-ketentuan yang termasuk dalam kerangka undang-undang perpajakan.
Definisi Penghindaran Pajak
Penghindaran pajak menyiratkan pengaturan aktivitas keuangan, meskipun dilakukan dalam kerangka hukum, mengalahkan tujuan dasar hukum. Ini melibatkan mengambil keuntungan dari kekurangan dalam undang-undang, dengan sengaja memarkir urusan keuangan sedemikian rupa sehingga tidak melanggar undang-undang perpajakan atau menarik lebih banyak pajak.
Penghindaran pajak mencakup kasus-kasus, di mana pihak yang dinilai tampaknya menyesatkan hukum, tanpa melakukan pelanggaran. Dan untuk melakukannya, wajib pajak menggunakan skema atau pengaturan apa pun, yang mengurangi, menunda, dan bahkan sepenuhnya mencegah pembayaran pajak.
Hal ini juga dapat dilakukan dengan mengalihkan kewajiban perpajakan kepada orang lain, sehingga dapat meminimalkan timbulnya pajak.
Perbedaan Utama Antara Perencanaan Pajak dan Penghindaran Pajak
Perbedaan antara perencanaan pajak dan penghindaran pajak dapat ditarik dengan jelas dengan alasan berikut:
- Perencanaan pajak mengacu pada mekanisme di mana seseorang dapat dengan cerdas merencanakan urusan keuangannya sedemikian rupa sehingga semua pemotongan, pembebasan dan tunjangan yang memenuhi syarat, sesuai hukum, dapat dinikmati. Penghindaran pajak adalah tindakan dengan sengaja mengatur urusan keuangan seseorang, sedemikian rupa sehingga kewajiban pajaknya minimal atau bahkan nihil.
- Sementara perencanaan pajak adalah legal dan moral, penghindaran pajak secara hukum benar, tetapi itu adalah tindakan yang tidak bermoral.
- Perencanaan pajak pada dasarnya adalah penghematan pajak. Sebaliknya, penghindaran pajak adalah lindung nilai pajak.
- Penghindaran pajak dilakukan dengan motif malafida. Di sisi lain, perencanaan pajak memiliki unsur motif bonafide.
- Perencanaan pajak bertujuan untuk mengurangi kewajiban pajak, dengan mempraktikkan naskah dan moral hukum. Berlawanan dengan ini, penghindaran pajak bertujuan untuk meminimalkan kewajiban pajak, dengan mempraktikkan naskah undang-undang saja.
- Perencanaan pajak diperbolehkan oleh hukum, karena melibatkan kepatuhan terhadap ketentuan pajak. Sebaliknya, penghindaran pajak tidak diperbolehkan oleh hukum karena mencoba untuk mengambil keuntungan dari cacat hukum.
- Perencanaan pajak menggunakan keuntungan yang diberikan oleh undang-undang kepada penilai. Berbeda dengan penghindaran pajak yang menggunakan loop hole of the law.
- Manfaat perencanaan pajak dapat dilihat dalam jangka panjang. Sebaliknya, manfaat penghindaran pajak hanya untuk jangka pendek.
Kesimpulan
Baik perencanaan pajak maupun penghindaran pajak membutuhkan pengetahuan yang lengkap dan terkini tentang undang-undang perpajakan. Dahulu, penghindaran pajak dianggap sah, namun seiring berjalannya waktu penghindaran pajak sama jahatnya dengan penggelapan pajak, dan bahkan menarik hukuman jika ketahuan. Di sisi lain, perencanaan pajak sepenuhnya legal karena tidak melibatkan pengambilan keuntungan dari celah hukum, sehingga diperbolehkan.
